Как начать принимать цифровые рубли

1. Что это за форма денег

Цифровой рубль — третья форма национальной валюты, в дополнение к наличной и безналичной. Выпускает его Банк России, он же выступает оператором платформы, на которой открываются счета цифрового рубля и проходят все операции с ними. Один рубль наличными равен одному безналичному и одному цифровому.

Это не криптовалюта. У криптовалюты нет единого эмитента, который нёс бы по ней обязательства на государственном уровне; цифровой рубль — форма национальной валюты, которую выпускает центральный банк. Собственного курса у неё нет: курс рубля формируется независимо от того, в какой форме рубль существует.

2. Счёт цифрового рубля и участник платформы

Чтобы принимать оплату, нужен счёт цифрового рубля. По закону это отдельный вид банковского счёта, а договор счёта заключается с Банком России. Каждому пользователю открывается один такой счёт — в зависимости от его правового статуса или вида деятельности.

Открывается счёт не «в вакууме»: обращение направляется через приложение того участника платформы — банка, — который ведёт ваш банковский счёт или формирует остаток вашего корпоративного электронного средства платежа. Банк России отвечал на этот вопрос прямо: доступ к платформе может предоставить любой участник платформы, с которым у продавца есть договор банковского счёта или договор об использовании корпоративного электронного средства платежа.

Отсюда первый практический шаг: обратиться в свой банк и спросить, подключён ли он к платформе цифрового рубля и с какой даты сможет открыть вам счёт и настроить приём оплаты.

3. Как проходит оплата: универсальный платёжный код

Покупатель-физическое лицо переводит цифровые рубли в оплату товаров, работ и услуг юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю с использованием универсального платёжного кода, если иное не предусмотрено правилами платформы. Универсальный платёжный код — это информация в графическом или ином виде, которую устройство плательщика считывает и получает реквизиты перевода или ссылку на них.

Со стороны покупателя это выглядит привычно: считать код, выбрать цифровой рубль как средство платежа и подтвердить оплату. Банк России упоминает и бесконтактную технологию как перспективу.

4. Онлайн-приём

Приём цифровых рублей не ограничен торговым залом: Банк России подтверждает, что принимать оплату можно через сайт или в приложении компании. Для интернет-магазина это тот же вопрос к банку — какой сервис приёма он предложит.

5. Касса и сотрудники

Компании нужно открыть счёт цифрового рубля и настроить кассовое и POS-оборудование для приёма оплаты. При этом торгово-сервисным предприятиям, которые уже принимают оплату через Систему быстрых платежей, специального оборудования не требуется: цифровые рубли можно принимать через существующие онлайн-каналы и терминалы. Технические и информационные решения предлагает банк, подключённый к платформе.

Отдельная задача — люди на кассе. Достаточно короткой инструкции: как принять оплату по коду, чем цифровой рубль отличается от карты для покупателя и что ответить на вопрос «а это вообще законно».

6. Учёт

Банк России поясняет: бухгалтерский учёт операций с цифровыми рублями ведётся в привычном порядке, удвоения работы для бухгалтерии не возникает. Прямая интеграция платформы с бухгалтерскими системами не планируется.

Конкретные проводки и то, на каком счёте вести цифровые рубли, — вопрос к вашему бухгалтеру и учётной политике. Мы намеренно не приводим здесь ни схем проводок, ни налоговых выводов: это разные нормативные акты, и они не входят в предмет этой проверки.

Чего цифровой рубль не делает

На остаток по счёту цифрового рубля не начисляются проценты, кредитование такого счёта не допускается. Вклад в цифровых рублях открыть нельзя, кредит получить нельзя, кешбэк на операции не начисляется. Это средство расчётов, а не сбережения.

Наличные никто не отменяет: в обороте остаются все три формы рубля, а выбор формы остаётся за человеком. Для граждан открытие цифрового кошелька — добровольное действие, оно не происходит автоматически. Обязанность, о которой идёт речь в проверке, — это обязанность бизнеса обеспечить возможность оплаты, а не обязанность покупателя ею пользоваться.